Получаем социальные и имущественные налоговые вычеты через Личный кабинет для физических лиц

Имущественные налоговые вычеты

Каждый налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета:

При покупке (строительстве) жилья в следующем размере:

- не более 2 000 000 руб. в размере фактически произведенных расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества;
- не более 3 000 000 руб. в сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов в соответствии
с договором займа (кредита).
Важно! Имущественный налоговый вычет не предоставляется:
 При приобретении объектов недвижимого имущества у взаимозависимых лиц (супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны, попечители, подопечные);
 В части расходов, покрываемых за счет средств материнского капитала, работодателя или иного лица

При продаже объектов собственности в следующем размере:

Если доходы от продажи имущества превышают размер налоговых вычетов необходимо представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган при условии, что недвижимое имущество, находилось в собственности менее 5 лет, иное имущество, а в отдельных случаях недвижимое имущество - менее 3 лет, при получении недвижимого имущества в порядке:
 наследования,
 дарения от близкого родственника,
 приватизации,
 договора ренты,
 продажи единственного жилья.
ИСКЛЮЧЕНИЕ! С 2021 года семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости независимо от срока владения этим имуществом при следующих условиях:
 возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);
 не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье;
 общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество;
 кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн. руб.;
 члены семьи не владеют более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с большей площадью.
ВАЖНО!
При разделе земельных участков срок исчисляется с даты государственной регистрации.
Налоговый вычет предоставляется на объект собственности пропорционально доли в праве.
Произведенные расходы на ремонт не уменьшают сумму полученного дохода.
Договор купли-продажи между физическими лицами может быть использован в качестве платежного документа, если в нем указан факт уплаты денежных средств.

Социальные налоговые вычеты

Каждый налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов:

За обучение:
- самого налогоплательщика либо обучение брата или сестры;
- по очной форме своих детей (подопечных) в возрасте до 24 лет в пределах не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
По расходам на:
- медицинские услуги, оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в т.ч. усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;
Особенность! По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, при этом медицинские услуги, в т.ч. по дорогостоящему лечению, должны входить в перечни, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458.
- лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом и приобретённые налогоплательщиком за счет собственных средств;
- физкультурно-оздоровительные услуги, оплаченные за счет собственных средств и оказанные налогоплательщику, его детям (в т.ч. усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (начиная с 2022 года);
- пенсионные взносы, уплаченные по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования в пользу налогоплательщика или близких родственников;
- страховые взносы по договору добровольного страхования жизни, если такой договор заключается на срок не менее пяти лет в пользу налогоплательщика или близких родственников;
- дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
- благотворительность, но не > 25% подлежащего налогообложению дохода, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде;
- независимую оценку квалификации налогоплательщика.
ВАЖНО!
Социальные налоговые вычеты предоставляются за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком были произведены расходы. Максимальный размер социального налогового вычета за налоговый период не может превышать 120 000 руб., кроме дорогостоящего лечения, по которому ограничения отсутствуют.

МОБИЛЬНОЕ ПРИЛОЖЕНИЕ «НАЛОГИ ФЛ»

Какие налоговые вычеты по НДФЛ можно получить через работодателя?

У работодателя возможно получить имущественные налоговые вычеты при покупке или строительстве жилья, а
также социальные налоговые вычеты по произведенным расходам на обучение, медицинские услуги,
лекарственные препараты, физкультурно-оздоровительные услуги, пенсионные взносы, страховые взносы по
договору добровольного страхования жизни и дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.